當前位置: 網(wǎng)站首頁 » > 資訊中心 > 【力拓控股】警惕！私人賬戶避稅，不然銀行流水會被扒個底！
總聽說現(xiàn)在稅務稽查手段越來越多，而且現(xiàn)在很多企業(yè)都被查出來了，一查就是好幾年。沒錯，這不是在講故事，而是在講一個事實！ 佛山國稅公布的這個案子，足以震懾常用私人賬戶偷稅的企業(yè)老板和會計。 2018年5月，佛山國稅公布一起偷稅案件。 案情是佛山某公司劉某（支付資金方）交待支付佛山xx包裝有限公司（個人賬戶偷稅方）法人代表高xx購貨款82,445.86元，貨款匯入高xx農(nóng)業(yè)銀行個人賬戶（賬號622846005000263xxxx），武漢為遠包裝有限公司未開具發(fā)票，具體情況如下表，應補增值稅11,979.31元。 是不是很詳細？2010年賬戶流水都被查出來，只要你敢偷，稅務就敢查，無論何年何月。 是不是感覺偷稅真的很可怕？只要東窗事發(fā)，那一層偷稅的遮羞布無論多久，都將接受稅務處理和司法處理。 再來看一個案例，大家自行參考： 2017年6月，佛山市某商業(yè)銀行依照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》向佛山市人民銀行反洗錢中心提交了一份有關李某的重點可疑交易報告。佛山市人民銀行立即通過情報交換平臺向佛山市地稅局傳遞了這份報告。 李某在佛山市某商業(yè)銀行開設的個人結算賬戶，在2015年5月1日至2017年5月1日期間共發(fā)生交易1904筆，累計金額高達12.28億元。這些交易主要通過網(wǎng)銀渠道完成，具有明顯的異常特征。（這個老板2年操作1904筆，金額這么高，這個企業(yè)出納也夠累的） 其賬戶大額資金交易頻繁，大大超出了個人結算賬戶的正常使用范疇。其賬戶不設置資金限額，不控制資金風險，不合常規(guī)。 李某本人身份復雜，是多家公司的法定代表人，其個人賬戶與其控制的公司賬戶間頻繁交易，且資金通常是快進快出，過渡性特征明顯。（其實現(xiàn)實中大多數(shù)企業(yè)老板私戶都是這么操作的） 最終，稅務查出來黃某2015年從其控股的佛山市公司取得股息、紅利所得2億元，未繳納個人所得稅4000萬元。 案例啟示： 個人賬戶大額和可疑交易銀行稅務將共享信息！ 國辦函[2017]84號這個重量級文件，明確了反洗錢行政主管部門、稅務機關、公安機關、國家安全機關、司法機關以及國務院銀行業(yè)、證券、保險監(jiān)督管理機構和其他行政機關組成的洗錢和恐怖融資風險評估工作組的工作思路。要求各部門發(fā)現(xiàn)異常，互相分享信息。之前稅務掌握私人賬戶資金變動是非常困難的，現(xiàn)在變得越來越容易！ 法人和公司賬戶頻繁資金往來風險大！ 根據(jù)稅收征管法規(guī)定，稅務雖然有權查詢個人和企業(yè)銀行賬戶，但是程序和掌握的信息有限，執(zhí)法力度往往打折扣。但從2018年開始，各地金融機構與稅務、反洗錢機構合作勢必加大，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。 虛開發(fā)票路子徹底堵死！ 為什么還和虛開發(fā)票有關系呢？因為目前主流的虛開發(fā)票的方式往往是高開發(fā)票扣除手續(xù)費后流回公司老板私人賬戶。以后這些異常的資金交易被監(jiān)管之后，虛開發(fā)票的資金流水落石出！虛開發(fā)票走到盡頭！ 公司偷稅必然遭嚴查！ 公司偷稅的一貫伎倆往往也是公司收入頻繁流入老板個人賬戶！稅務和銀行沒有深度合作之前，似乎稅務的稽查手段有限。但是現(xiàn)在可能在稅務局拿到銀行的數(shù)據(jù)就已經(jīng)大體發(fā)現(xiàn)企業(yè)偷稅的鏈條了！ 這些手段讓銀行賬戶不安全！ 1、稅務稽查 這是最主要的方式，稅務稽查的時候發(fā)現(xiàn)企業(yè)稅負異常、收入流水異常等，這個時候可能會約談、調取銀行流水燈發(fā)現(xiàn)企業(yè)用私戶收款偷稅。 2、銀行等機構的案件移交 現(xiàn)在國家在大力進行反洗錢嚴控，個人和公司直接大額頻繁的資金往來，達到一定的預警級別，可能各個部門就要進行聯(lián)查，案子就會推到稅務那邊。你們老板個人賬戶和公司的資金往來能說的清嗎？ 3、被人舉報 長期用私人賬戶收款，風險就在這里放著，萬一哪天客戶不爽或者員工不爽，他們把證據(jù)提交到稅務稽查，你們可能就要出大麻煩了！ 這些企業(yè)不安全！ 1、連續(xù)三年虧損的企業(yè)！ 這種企業(yè)說實話，三年長虧不倒必有隱情。其實稅務稽查人員去企業(yè)一看就能明白，企業(yè)規(guī)模和發(fā)展勢頭還不錯，員工也很積極，就是賬面虧損，這種企業(yè)很有可能存在隱匿收入的可能性。 2、收入成本嚴重不匹配！ 錢去哪里了啊？毛利偏低、稅負偏低的企業(yè)，往往不是偷稅就是虛開發(fā)票。賬面庫存幾百萬，實際可能都沒有了！這些看上去很風光但是經(jīng)不起稅務實地核查，一去庫房就可以看出企業(yè)的好多庫存不知道已經(jīng)賣了多久了，但是因為老板不讓去做計收入，就沒有結轉成本，就一直虛掛！ 3、客戶是toC的企業(yè)容易隱匿！ 大家最常見的一些教育培訓、餐飲、裝修、小超市等企業(yè)，往往客戶是個人，個人又不去要發(fā)票，這就給偷稅創(chuàng)造了土壤。 三類隱匿收入方式危險！ 1、通過往來科目進項隱藏！? 什么其他應付款、預收賬款等，這些科目在稅務稽查中都是地雷！ 2、實際庫存遠低于賬面價值。 不做收入，所以不敢走成本，什么倉庫什么都沒有了，但是賬上掛了幾十萬甚至幾百萬庫存。經(jīng)得住稽查嗎？ 3、長期虧損必有問題。 現(xiàn)在往往以三年為一個區(qū)間，一家企業(yè)不可能長期虧損，尤其是那種毛利明顯偏低的，請做好自查！
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